Tout savoir sur les plus-values boursières : comment sont-elles représentées ? quels sont les différents types ? comment les calculer ?

Une plus-value est effective quand l’actif financier a profité d’une augmentation de sa valeur entre la date de son acquisition et celle de sa cession. Le temps qu’il reste dans le portefeuille de l’investisseur, c’est-à-dire non cédé ni vendu, il a une plus-value latente. À contrario de la plus-value en bourse, il y a la moins-value quand l’investisseur accuse une perte de valeur de son actif financier.

On peut distinguer deux principaux types de plus-values en bourse lesquels font référence à des gains en capital :

• Les plus-values à court terme qui résultent de la cession d’un bien en capital à court terme ;
• Les plus-values à long terme résultant du transfert d’un actif à long terme.

Généralement, les plus-values sont associées aux valeurs mobilières comme les actions ainsi qu’aux fonds dans la mesure de leur volatilité inhérente. Mais celles-ci peuvent aussi être réalisées sur tous les actifs vendus à un prix supérieur au prix d’achat payé. Ainsi, plusieurs types d’actifs permettent de faire des plus-values :

• Titres financiers ;
• Biens mobiliers autres (meubles, voitures, œuvres d’art…) ;
• Immobilisations corporelles et incorporelles au sein d’entreprises et les stocks ;
• Biens immobiliers.

Le calcul de la plus-value est très simple. Il suffit de soustraire le prix de vente au prix de revient. Pour calculer le prix de revient, il faut ajouter les différents frais (transaction, SRD…) au prix d’achat total lequel sera pondéré si l’opération a été effectuée plusieurs fois. Si le prix de vente est supérieur au prix de revient total, il s’agira alors d’une plus-value sinon ce sera une moins-value.

Voici la formule universelle pour calculer la plus-value :

Plus-value = prix de vente – prix de revient

Une plus value est toujours positive. Si le calcul effectué est négatif, on parle alors de moins values. Pour information, les moins values peuvent être imputées sur les plus-values lors de la déclaration de revenus.

Une plus-value boursière est soumise à la fiscalité en France et dans la plupart des pays du monde. Aujourd’hui, la taxation générale pour les plus-values boursières se fait au prélèvement forfaitaire unique (PFU) ou flat tax, dont le montant est de 30 % : 12,8 % au titre de l’impôt sur le revenu et 17,2 % au titre des prélèvements sociaux. Mais l’investisseur pourra tout de même choisir d’être imposé au barème progressif de l’impôt sur le revenu - choix à faire dans la déclaration de revenus. En fonction du type de comptes sur lequel les valeurs sont hébergées, les plus-values peuvent être exonérées d’impôt (les prélèvements sociaux restent dû) et il y a aussi l’exonération pour durée de détention.

Est-ce que les gains en bourse sont imposables ?

Oui, les gains en bourse sont imposables en France. Ils sont soumis à l’impôt sur le revenu, et la taxation varie en fonction de la durée de détention des actions. Pour les gains à court terme (moins de 2 ans de détention), ils sont imposés selon le barème progressif de l’impôt sur le revenu. Pour les gains à long terme (plus de 2 ans de détention), vous bénéficiez d’un abattement sur les plus-values, ce qui réduit votre imposition.

Comment ne pas payer de taxes sur les plus-values d’actions ?

Pour réduire ou éviter de payer des taxes sur les plus-values d’actions en France, vous pouvez opter pour la détention de titres au sein d’un Plan d’Épargne en Actions (PEA) ou d’un PEA-PME. Ces comptes offrent des avantages fiscaux, notamment une exonération totale d’impôt sur les plus-values après 5 ans de détention pour un PEA, sous réserve de certaines conditions.

Quels sont les frais pour vendre des actions ?

Les frais liés à la vente d’actions en France dépendent de plusieurs facteurs, notamment de l’intermédiaire financier que vous utilisez pour passer vos ordres. Ces frais peuvent inclure des commissions de courtage, des droits de garde, et éventuellement des frais de transfert. Il est essentiel de vérifier les tarifs de votre intermédiaire financier avant de passer des ordres de vente afin de connaître les coûts associés à ces transactions.